华宸信托有限责任公司2011年年度报告摘要
重要提示
1.1 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 本公司独立董事对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无异议。
1.3 公司董事长刘晓兵、财务负责人杨新良声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2 公司概况
2.1 公司简介
2.1.1 基本情况简介
|
公司名称(中文)
|
华宸信托有限责任公司 (简称:华宸信托)
|
|
公司名称(英文)
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Huachen Trust CO.,LTD. (缩写：hcTrust)
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法定代表人
|
刘晓兵
|
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注册地址
|
内蒙古呼和浩特市赛汉区如意西街23号
|
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邮政编码
|
010011
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|
公司国际互联网网址
|
http://www.hctrust.cn
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电子信箱
|
hctrust@hctrust.cn
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公司信息披露的报纸
|
《金融时报》
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2.2 公司组织结构
图2.2
.jpg)
3.1 公司治理结构
3.1.1 股东
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||||
|
股东名称
|
持股比例
|
法人代表
|
主要经营业务及主要财务情况
|
|
|
内蒙古国有资产监督管理委员会
|
50.2%
|
苏和
|
行政单位
|
|
|
湖南华菱钢铁集团有限责任公司
|
48.95%
|
曹慧泉
|
钢铁；经营正常
|
|
|
呼和浩特市财政局
|
0.5%
|
银效
|
行政单位
|
|
董事
|
|
表3.2.1（董事长、董事）
|
||||||
|
姓名
|
职务
|
性别
|
年龄
|
选任日期
|
所推举的股东名称
|
该股东持股比例（%）
|
简要履历
|
|
刘晓兵
|
董事长
|
男
|
51
|
2009.1.16
|
湖南华菱钢铁集团有限责任公司
|
48.95%
|
历任湘财证券有限责任公司深圳办事处主任、副总经理、常务副总经理，上海仪电控股（集团）公司董事长助理，华鑫证券有限责任公司执行董事、代理总经理，东方信能（集团）公司执行总裁，南方建材股份有限公司独立董事，湖南华菱钢铁集团有限责任公司总经理助理，华宸信托有限责任公司董事
|
|
汪俊
|
董事
|
男
|
41
|
2009.1.16
|
湖南华菱钢铁集团有限责任公司
|
48.95%
|
历任湖南衡阳钢管长改制办副主任，湖南华菱钢铁集团有限责任公司证券部副主任，湖南华菱管线股份有限公司董事会秘书、证券部主任，湖南华菱钢铁集团有限责任公司党组成员，湖南华菱管线股份有限公司副总经理兼董事会秘书。
|
|
杨新良
|
董事
|
男
|
48
|
2009.1.16
|
湖南华菱钢铁集团有限责任公司
|
48.95%
|
历任湖南韶峰水泥集团有限公司财务处会计、处长、副总会计师，湘财证券有限责任公司财务部副经理，湖南华菱钢铁集团有限责任公司财务部副主任（主任级），南方建材股份有限公司董事、常务副总经理兼财务总监，江苏无锡钢铁集团有限公司副总经理兼财务总监
|
|
王 温
|
董事
|
男
|
58
|
2009.1.16
|
内蒙古国有资产监督管理委员会
|
50.2%
|
历任呼和浩特环保局科长，内蒙古经贸委副处长、处长，内蒙古自治区国资委监事会主席。
|
|
甄学军
|
董事
|
男
|
47
|
2009.1.16
|
内蒙古国有资产监督管理委员会
|
50.2%
|
历任内蒙古农业大学农经系教师、团总支书记，内蒙古信托有限责任公司业务二部副经理、信贷管理部副经理、经理、公司副总裁、总裁、董事。
|
|
赵俊生
|
董事
|
男
|
51
|
2009.1.16
|
呼和浩特市财政局
|
0.5%
|
历任呼市热力公司科长、副总经理，呼市建设局科长、副局长，呼市城发投资有限责任公司总经理。
|
3.2 独立董事
|
|
表3. 2-2（独立董事）
|
|||||
|
姓名
|
所在单位
|
性别
|
年龄
|
选任日期
|
所推举的股东名称
|
简要履历
|
|
邢成
|
中国人民大学信托与基金研究所执行所长
|
男
|
49
|
2009.1.17
|
公司
董事会
|
历任天津市财政局干部，天津财经大学教授、硕士生导师，天津华泰置业发展公司总经理，北方信托投资股份有限公司业务发展部总经理、综合管理总部副总经理、战略发展研究所所长，中国人民大学信托与基金研究所执行所长。
|
|
袁爱平
|
湖南启元律师事务所
|
男
|
47
|
2009.1.17
|
公司
董事会
|
曾在湖南财经学院和中国人民银行湖南省分行工作，现任湖南启元律师事务所主任，首席合伙人。
|
3.3 监事
|
|
表3.1.3-1（监事会成员）
|
||||||
|
姓
名
|
职务
|
性
别
|
年龄
|
选任日期
|
所推举的
股东名称
|
该股东持股比例（%）
|
简要履历
|
|
王连庄
|
监事会主席
|
男
|
59
|
2009.1.16
|
内蒙古国有资产监督管理委员会
|
50.2%
|
历任中国人民银行呼和浩特分行副科长、副行长，中国人民银行内蒙古分行营业部副主任，内蒙古证券有限责任公司总经理、党总支书记、监事长，华宸信托有限责任公司党委副书记、总裁、董事长。
|
|
罗桂情
|
监事
|
男
|
45
|
2009.1.16
|
湖南华菱钢铁集团有限责任公司
|
48.95%
|
历任涟源钢铁集团有限公司涟钢中学教师、涟钢干部处科员、劳动人事处科员、人事劳资部科长、人力资源部科长、副部长、企业管理部部长，现任湖南华菱钢铁集团有限责任公司投资管理部主任。
|
|
姜金亮
|
监事
|
男
|
60
|
2009.1.16
|
公司职工代表大会
|
50.2%
|
历任内蒙古五金公司财务科副科长、科长、副总经理，内蒙古商贸公司副总经理，华宸信托有限责任公司审计稽核部副经理、经理、公司监事、财务总监、计划财务部经理。
|
3.4 高级管理人员 表3.4
|
姓名
|
职务
|
性别
|
年龄
|
选任日期
|
金融从业年限
|
学历
|
专业
|
|
甄学军
|
总经理、董事
|
男
|
47
|
2009.1.16
|
21
|
本科学历、双学士
|
农经管理、政教
|
|
杨新良
|
常务副总经理、财务总监、董事
|
男
|
48
|
2009.1.16
|
10
|
本科学历
|
工业财务会计
|
|
李建国
|
副总经理
|
男
|
58
|
2009.1.16
|
23
|
本科学历
|
经济管理
|
|
汪文明
|
副总经理
|
男
|
40
|
2009.1.16
|
11
|
研究生学历、硕士学位
|
政治经济学
|
3.5 公司员工
|
|
|
|
3.1.5（公司员工）
|
|||
|
项 目
|
报告期年度
|
上年度
|
||||
|
人数
|
比例
|
人数
|
比例
|
|||
|
年龄分布
|
20以下
|
——
|
——
|
——
|
——
|
|
|
20-29
|
20
|
19.42%
|
18
|
17.00%
|
||
|
30-39
|
29
|
28.16%
|
27
|
26.00%
|
||
|
40以上
|
54
|
52.43%
|
56
|
55.00%
|
||
|
学历分布
|
博士
|
3
|
2.91%
|
1
|
0.99%
|
|
|
硕士
|
23
|
22.33%
|
20
|
19.80%
|
||
|
本科
|
45
|
43.69%
|
47
|
46.53%
|
||
|
专科
|
17
|
16.50%
|
18
|
17.82%
|
||
|
其他
|
15
|
14.56%
|
15
|
14.85%
|
||
|
岗位分布
|
董事、监事及其高管人员
|
7
|
6.79%
|
7
|
6.93%
|
|
|
自营业务人员
|
11
|
10.68%
|
15
|
14.85%
|
||
|
信托业务人员
|
39
|
37.86%
|
38
|
37.63%
|
||
|
其他人员
|
47
|
45.63%
|
41
|
40.59%
|
||
4. 经营管理
4.1 经营目标、方针、战略规划
4.1.1 经营目标：
以创造价值为目标，充分发挥信托功能，搭建联结资本市场、货币市场和产业市场的多元化金融理财平台，为股东和社会创造满意的回报。
4.1.2 经营方针：
坚持专业化道路，不求"大"，也不求"全"，但求"强"、"实"和"特色"。
4.1.3 战略规划
充分依托内蒙古地区经济快速增长的宏观背景，以研发为先导，以自有资金为种子基金，以信托计划为产品形式，以产业投资基金原理为运作模式，围绕基础设施、区域性房地产、矿业和钢铁四大产业进行产业投资与产业整合，努力将公司建设成为国内一流的信托机构。
自营资产运用与分布表 表4.2-1
单位：人民币万元
|
单位：人民币万元
|
|||||
|
资产运用
|
金额
|
占比（％）
|
资产分布
|
金额
|
占比（％）
|
|
货币资产
|
4,712
|
3.41
|
基础产业
|
|
0.00
|
|
贷款及应收款
|
9,734
|
7.05
|
房地产业
|
0
|
0.00
|
|
可供出售金融资产
|
111,495
|
80.77
|
证券市场
|
111,495
|
80.77
|
|
交易性金融资产
|
0
|
0.00
|
实业
|
3,000
|
2.17
|
|
持有至到期投资
|
0
|
0.00
|
金融机构
|
15,008
|
10.87
|
|
长期股权投资
|
6,201
|
4.49
|
其他
|
8,539
|
6.19
|
|
其他资产
|
5,900
|
4.28
|
|
|
|
|
资产总计
|
138,042
|
100
|
资产总计
|
138,042
|
100
|
|
信托资产运用与分布表
|
|||||
|
单位：人民币万元
|
|||||
|
资产运用
|
金额
|
占比（％）
|
资产分布
|
金额
|
占比（％）
|
|
货币资产
|
16,826.00
|
1.09
|
基础产业
|
401,809.00
|
26.10
|
|
贷款
|
581,216.00
|
37.76
|
房地产
|
350,058.00
|
22.74
|
|
买入返售金融资产
|
251,818.00
|
16.36
|
证券市场
|
|
0.00
|
|
可供出售金融资产
|
0.00
|
0.00
|
实业
|
509,674.00
|
33.11
|
|
持有至到期投资
|
0.00
|
0.00
|
金融机构
|
65,729.81
|
4.27
|
|
长期股权投资
|
657,720.00
|
42.73
|
其他
|
212,103.19
|
13.78
|
|
其他
|
31,794.00
|
2.06
|
|
|
|
|
资产总计
|
1,539,374.00
|
100
|
资产总计
|
1,539,374.00
|
100
|
4.3 市场分析
4.3.1有利因素与不利因素
有利因素：信托业发展迅速，盈利能力不断提高；内蒙古持续发展的经济背景，为公司科学发展提供了机遇；经过多年实践和探索，公司的发展战略日渐明晰。
不利因素：世界经济复苏放缓，国内经济增长中存在不确定因素；信托公司竞争加剧，新一轮增资扩股浪潮仍将持续；信托业政策法律法规有待完善，信托公司内部管理有待加强。
4.4 内部控制
4.4.1 内部控制环境和内部控制文化
公司法人治理是现代企业制度的核心，是一个公司良性发展的基石。根据《公司法》、《信托法》、《信托公司管理办法》、《信托公司治理指引》等法律法规的要求，公司设立了以股东会、董事会、监事会和高级管理层为载体的权力、决策、监督和执行的现代企业法人治理构架。股东会是公司的最高权力机构；董事会负责公司的重大决策，下设风险控制委员会、审计委员会、信托业务委员会及提名与薪酬委员会，向股东会负责；监事会是公司的监督机构，对股东会负责；执行层设立业务决策委员会。股东会、董事会、监事会、经理层在各自的权力职责范围内，严格按照自身的议事规则和议事程序规范运作，既互相配合，又彼此制约，形成了分工明确、相互制衡、权责对应的良性运营模式，从而保证了公司得以在一个较高的治理水准上正常运转，有效地规避和降低了公司的各项经营风险。
公司重视在企业和员工内形成良好的内控文化。秉承“专业、务实、开放、创新”的宗旨，公司形成以“诚信文化”为核心，以“全程、全员、立体式”为主旋律的全方位的内控文化。公司内控文化建设，有效的防止了内控缺位、内控漏洞，树立了全体员工的风险意识、合规意识、道德观念，提高了全体员工防范化解风险和合规经营的能力，为企业健康稳健发展奠定了基础。
4.4.2 内部控制措施
公司高度重视内部控制的改进和完善，大力围绕控制环境、风险评估、控制流程、信息沟通和监督等内控要素进行内部控制系统和内部控制制度的建设，已经形成了岗位分离、前中后台并重管理、合规约束、风险评估与内部审计五方面的全方位立体内控措施体系。
（1）岗位分离。根据公司战略和业务需要，科学合理地设置公司内部组织机构，明确划分各部门的权利职责，信托业务部门与自营业务部门相互独立，业务人员不相互兼职，并由不同的高管人员分工管理。在此基础上认真制定各部门的业务流程和管理制度，公司所有的业务和管理活动都必须严格按制度和流程执行。
（2）前中后台并重管理。公司以业务流程为主线，建立健全前、中、后台并重的内控体系。董事会下设业务决策委员会，对董事会授权范围内的所有信托业务及自有资金运用业务项目进行集体决策，通过构建完善的决策机制、前台业务管理、中后台工作管理制度体系，将风险管理落实到业务开展的各个部门、岗位环节，实现业务操作和内部管理的规范化、科学化。
（3）合规约束。公司通过设立专门的机构法律合规部，保证公司及其内部组成机构和人员对所有“有效规则”的遵守，这个“有效规则”既包括国家颁布的各项法律法规，也包括政府部门尤其是监管部门的部门规章和行政命令，还包括公司内部制订的各项业务和管理制度；强调“合规从高层做起”，大力进行合规文化建设，明确董事会、高级管理层直至每一位员工的合规职责，构建起层层负责、人人合规的合规风险管理体系，以降低法律及合规性风险。
（4）风险评估。对与公司经营相关的各种风险进行定期或不定期地评估，并通过风险评估确定内部控制的关键控制点，有针对性地采取各种风险防范与风险控制措施。对与公司经营活动有关的各种信息进行认真的识别、搜索、处理、存储以及向决策层及时传递，以便公司能对影响公司经营活动的各种因素作出迅速而准确的反映；
（5）内部审计。公司审计稽核部在董事会审计委员会的具体指导下，对公司的各项业务经营情况和管理工作定期开展专项检查和独立的稽核与审计工作，强化内部监督，以确保公司内部控制的合理性、完整性和有效性。
综上，公司以合规性管理为基础，不断完善规章制度，优化流程管理，构建起包括：业务部门→法律合规部、审计稽核部→经理层→业务决策委员会→董事会风险控制委员会→董事会等层层推进、层层把关的梯次式、立体型内部控制管理体系，进一步完善公司全面风险管理机制，以最大限度地控制和降低公司经营风险。
4.4.3 监督评价与纠正
（1）强化内审职能。公司设立了独立于业务经营活动之外的审计稽核部，其职责是依据相关法律、法规对公司各项业务及工作流程进行稽核审计。通过对公司各项业务经营情况和管理工作定期开展专项检查和独立的稽核与审计，确保公司内控方面存在的问题得以及时发现并纠正，起到规范管理和风险预警的作用。同时将审计结果及时报告监管部门和公司董事会，增加了项目运作的透明度；
（2）建立法律监督辅助体系。公司设立的法律合规部通过对各项业务的交易结构、合同文本等事前的规范、审查及法律风险分析，有效的规避各种法律和政策风险、确保公司合规性经营；
（3）积极与监管部门沟通与协调，增强主动接受监督的自觉性，对于监管中提出的问题，逐一落实，保证业务合法、规范运行。
公司在经营活动中的主要风险有：信用风险、市场风险、操作风险和其他风险等。在进行风险管理时，公司遵循全面、审慎、及时、有效和独立性原则，根据业务类别制定相应的风险控制措施，形成了以董事会风险控制委员会、审计委员会和经营管理层业务决策委员会为主线的风险管理组织体系。法律合规部门部门负责起草公司的风险管理制度，参与各类业务尤其是创新业务的风险评估和风险管理，指导和督促各部门落实风险管理方案，实施风险处置应急预案； 并对业务的合法合规性进行审核负责管理公司的法律合规风险。
业务结构决定风险管理的结构。公司根据业务风险不同表现形态，本着差异化管理的原则，把现有业务分成三大类进行风险管理：
（1）融资类业务。具体业务体现在贷款类和结构性融资类集合资金信托计划、 融资类资产流动化信托和固有贷款业务。公司借鉴商业银行贷款业务经验，在管理结构上实行前中后台职责分离，在管理流程上实行“尽职调查、制定方案、 专业审核、严格审批、过程监控”，主要管理信用风险。
（2）投资类业务。主要包括两类: 第一类是金融品投资业务，以证券投资、 信托产品投资为主；第二类是权益类投资业务，主要包括股权投资和租金收益权等权益类投资业务。
对金融品投资，公司借鉴证券投资基金管理公司的管理经验，在管理流程上实行“专业研究、制定方案、有效决策、交易授权、风险监控、绩效评价”， 主要管理市场风险和操作风险。
权益类投资业务，公司着重落实投资项目的“尽职调查、筛选与评估、投资决策、经营管理、变现退出” 等环节的管理规程，主要管理市场风险。
（3）事务管理类业务。具体业务体现在单纯受托管理业务（主要是单一类信托）和财务顾问业务。尽职调查和尽职管理是这类业务的管理重点，公司要审核确认信托目的、信托资金、信托当事人、信托运用项目、信托交易结构的合法合规性和信息准确性，忠实履行信托文件规定的职责，及时准确完成运营管理、账户管理、信息披露和终止清算，主要管理操作风险和合规风险。
2011年度决策实施的业务项目，到目前为止未发生风险。
5. 报告期末及上一年度末的比较式会计报表
5.1自营资产
5.1.1 会计师事务所审计意见全文
审 计 报 告
大华审字[2012] 2501号
华宸信托有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的华宸信托有限责任公司(以下简称华宸信托公司)财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华宸信托公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，华宸信托公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华宸信托公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。
|
|
单位名称：华宸信托有限责任公司
|
|
|
单位:人民币万元
|
||||||
|
资 产
|
期末余额
|
期初余额
|
负债和所有者权益
|
期末余额
|
期初余额
|
|
||||
|
|
||||||||||
|
现金及存放中央银行款项
|
4,712.49
|
16,599.15
|
向中央银行借款
|
|
|
|
||||
|
存放同业款项
|
|
|
同业及其他金融机构存放款项
|
|
|
|
||||
|
贵金属
|
|
|
拆入资金
|
|
|
|
||||
|
拆出资金
|
|
|
交易性金融负债
|
|
|
|
||||
|
交易性金融资产
|
|
|
衍生金融负债
|
|
|
|
||||
|
衍生金融资产
|
|
|
卖出回购金融资产款
|
31,000.00
|
26,930.00
|
|
||||
|
买入返售金融资产
|
|
|
吸收存款
|
|
|
|
||||
|
应收账款
|
548.00
|
3,145.17
|
应付职工薪酬
|
2,850.00
|
2,417.77
|
|
||||
|
发放贷款及垫款
|
4,500.00
|
4,500.00
|
应交税费
|
3,399.11
|
1,648.74
|
|
||||
|
可供出售金融资产
|
111,495.30
|
91,217.07
|
应付利息
|
173.72
|
70.59
|
|
||||
|
持有至到期投资
|
|
|
预计负债
|
|
|
|
||||
|
长期股权投资
|
6,200.73
|
8,200.73
|
应付债券
|
|
|
|
||||
|
投资性房地产
|
|
|
递延所得税负债
|
12.75
|
1,714.87
|
|
||||
|
固定资产
|
2,816.06
|
2,847.97
|
其他负债
|
2,851.33
|
3,995.31
|
|
||||
|
在建工程
|
|
|
负债合计
|
40,286.92
|
36,777.28
|
|
||||
|
无形资产
|
23.07
|
36.63
|
所有者权益
|
|
|
|
||||
|
递延所得税资产
|
1,945.86
|
249.52
|
实收资本
|
57,200.00
|
57,200.00
|
|
||||
|
其他资产
|
5,800.28
|
2,292.20
|
资本公积
|
-5,195.98
|
5,279.73
|
|
||||
|
|
|
|
减：库存股
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
盈余公积
|
6,262.89
|
4,629.40
|
|
||||
|
|
|
|
一般风险准备
|
3,526.04
|
2,709.29
|
|
||||
|
|
|
|
未分配利润
|
35,961.91
|
22,492.74
|
|
||||
|
|
|
|
所有者权益(或股东权益)合计
|
97,754.86
|
92,311.17
|
|
||||
|
资产总计
|
138,041.78
|
129,088.45
|
负债和所有者权益总计
|
138,041.78
|
129,088.45
|
|
||||
|
|
||||||||||
企业负责人：刘晓兵 主管会计工作负责人：杨新良 会计机构负责人： 李丽萍
5.1.3 利润表
|
单位名称:华宸信托有限责任公司
|
|
单位：人民币万元
|
|
项 目
|
本年金额
|
上年金额
|
|
一、营业收入
|
28,403.30
|
25,347.39
|
|
利息净收入
|
-649.11
|
-704.43
|
|
利息收入
|
864.23
|
1,180.57
|
|
利息支出
|
1,513.34
|
1,885.00
|
|
手续费及佣金净收入
|
22,628.50
|
15,270.49
|
|
手续费及佣金收入
|
22,670.38
|
15,722.60
|
|
手续费及佣金支出
|
41.87
|
452.11
|
|
投资收益（损失以“-”号填列）
|
6,271.84
|
10,639.88
|
|
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
|
|
|
|
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
|
|
|
|
汇兑收益（损失以“-”号填列）
|
|
|
|
其他业务收入
|
152.08
|
141.44
|
|
二、营业支出
|
8,525.06
|
7,926.07
|
|
营业税金及附加
|
1,667.60
|
1,496.52
|
|
业务及管理费
|
6,818.34
|
6,391.70
|
|
资产减值损失
|
6.07
|
5.58
|
|
其他业务成本
|
33.05
|
32.27
|
|
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
|
19,878.24
|
17,421.32
|
|
加：营业外收入
|
68.46
|
2.00
|
|
减：营业外支出
|
5.30
|
6.95
|
|
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
|
19,941.40
|
17,416.38
|
|
减：所得税费用
|
3,606.47
|
2,201.20
|
|
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
|
16,334.93
|
15,215.17
|
|
六、每股收益：
|
|
|
|
（一）基本每股收益
|
|
|
|
（二）稀释每股收益
|
|
|
|
七、其他综合收益
|
-10,475.72
|
5,688.37
|
|
八、综合收益总额
|
5,859.21
|
20,903.55
|
法定代表人：刘晓兵 主管会计工作负责人：杨新良 会计机构负责人： 李丽萍
|
5.1.4 所有者权益变动表
单位名称：华宸信托有限责任公司
|
|
|
|
|
2011年度
|
|
|
|
|
|
单位: 万元
|
|
|||
|
项 目
|
本年金额
|
上年金额
|
|||||||||||||
|
股 本
|
资本公积
|
减：库存股
|
盈余公积
|
一般风险准备
|
未分配利润
|
所有者权益合计
|
股 本
|
资本公积
|
减：库存股
|
盈余公积
|
一般风险准备
|
未分配利润
|
所有者权益合计
|
||
|
一、上年年末余额
|
57,200.00
|
5,279.73
|
0.00
|
4,629.40
|
2,709.29
|
22,492.74
|
92,311.17
|
57,200.00
|
-408.64
|
0.00
|
3,107.88
|
1,948.54
|
14,135.85
|
75,983.62
|
|
|
加：会计政策变更
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差错更正
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年年初余额
|
57,200.00
|
5,279.73
|
0.00
|
4,629.40
|
2,709.29
|
22,492.74
|
92,311.17
|
57,200.00
|
-408.64
|
0.00
|
3,107.88
|
1,948.54
|
14,135.85
|
75,983.62
|
|
|
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
|
|
|
|
|
|
|
0.00
|
|
|
|
|
|
|
0.00
|
|
|
（一）净利润
|
|
|
|
|
|
16,334.93
|
16,334.93
|
|
|
|
|
|
15,215.17
|
15,215.17
|
|
|
（二）其他综合收益
|
|
-10,475.72
|
|
|
|
|
-10,475.72
|
0.00
|
5,688.37
|
0.00
|
|
|
|
5,688.37
|
|
|
上述（一）和（二）小计
|
|
-10,475.72
|
|
|
|
16,334.93
|
5,859.21
|
0.00
|
5,688.37
|
0.00
|
|
|
15,215.17
|
20,903.54
|
|
|
（三）所有者投入和减少资本
|
|
|
|
|
|
|
0.00
|
|
|
|
|
|
|
0.00
|
|
|
1．所有者投入资本
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．股份支付计入所有者权益的金额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.00
|
|
|
3．其他
|
|
|
|
|
|
|
0.00
|
|
|
|
|
|
|
0.00
|
|
|
（四）利润分配
|
|
|
|
1,633.49
|
816.75
|
2,865.76
|
2,865.76
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
1,521.52
|
760.76
|
6,858.28
|
4,576.00
|
|
|
1．提取盈余公积
|
|
|
|
1,633.49
|
|
1,633.49
|
1,633.49
|
|
|
0.00
|
1,521.52
|
|
1,521.52
|
|
|
|
2．提取一般风险准备
|
|
|
|
|
816.75
|
816.75
|
816.75
|
|
|
|
|
760.76
|
760.76
|
|
|
|
3．对所有者的分配
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,576.00
|
4,576.00
|
|
|
4．其他
|
|
|
|
|
|
415.52
|
415.52
|
|
|
|
|
|
0.00
|
|
|
|
（五）所有者权益内部结转
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．资本公积转增股本
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．盈余公积转增股本
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公积弥补亏损
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．一般风险准备弥补亏损
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5．其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本年年末余额
|
57,200.00
|
-5,195.99
|
0.00
|
6,262.89
|
3,526.04
|
35,961.91
|
97,754.85
|
57,200.00
|
5,279.73
|
0.00
|
4,629.40
|
2,709.29
|
22,492.74
|
92,311.16
|
|
法定代表人：刘晓兵 会计机构负责人：李丽萍
5.2 信托资产
5.2.1 信托项目资产负债汇总表
编制单位：华宸信托有限责任公司 单位：人民币万元
|
信托资产
|
期末余额
|
期初余额
|
信托负债和信托权益
|
期末余额
|
期初余额
|
|
信托资产：
|
|
|
信托负债：
|
|
|
|
货币资金
|
16,826.07
|
17,716.42
|
应付受托人报酬
|
547.35
|
124.53
|
|
应收款项
|
31,786.42
|
18,782.22
|
应付托管费
|
0.00
|
83.97
|
|
交易性金融资产
|
0.00
|
0.00
|
应付受益人收益
|
574.41
|
0.00
|
|
买入返售金融资产
|
251,818.00
|
44,000.00
|
其他应付款
|
121.17
|
209.69
|
|
长期股权投资
|
657,720.00
|
827,502.30
|
信托负债合计
|
1,242.93
|
418.19
|
|
客户贷款
|
581,216.00
|
536,526.00
|
信托权益：
|
|
|
|
长期应收款
|
0.00
|
1,651.00
|
实收信托
|
1,515,657.74
|
1,431,679.3
|
|
无形资产
|
|
|
未分配利润
|
22,473.02
|
14,152.02
|
|
长期待摊费用
|
7.2
|
71.57
|
信托权益合计
|
1,538,130.76
|
1,445,831.32
|
|
信托资产总计
|
1,539,373.69
|
1,446,249.51
|
信托负债及信托权益总计
|
1,539,373.69
|
1,446,249.51
|
5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表
编制单位：华宸信托有限责任公司 单位：人民币万元
|
项目
|
本年金额
|
上年金额
|
|
一、营业收入
|
174,028.83
|
116,273.36
|
|
利息收入
|
82,418.72
|
52,983.69
|
|
投资收入
|
90,268.26
|
60,801.19
|
|
租赁收入
|
138.7
|
372.78
|
|
其他收入
|
1,203.15
|
2,115.7
|
|
二、营业费用
|
36,173.73
|
29,540.34
|
|
三、营业税金及附加
|
|
|
|
四、扣除资产减值准备前的信托利润
|
137,855.1
|
86,733.02
|
|
减：资产减值损失
|
2,616.38
|
|
|
五、扣除资产减值准备后的信托利润
|
135,238.72
|
86,733.02
|
|
加：期初未分配信托利润
|
14,152.02
|
9,137.31
|
|
六、可供分配的信托利润
|
149,390.74
|
95,870.33
|
|
减：本期已分配信托利润
|
126,917.72
|
81,718.31
|
|
七、期末未分配信托利润
|
22,473.02
|
14,152.02
|
公司负责人：刘晓兵 会计机构负责人：杨新良 主管会计：高智慧
6. 会计报表附注
6.1 会计报表的编制基准不符合会计核算基本前提的说明
6.1.1 会计报表不符合会计核算基本前提的事项
本公司会计报表的编制基准无不符合会计核算基本前提的情况。
6.2 重要会计政策和会计估计说明
6.2.1金融资产和金融负债的确认和计量
6.2.1.1金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项以及可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
6.2.1.2金融工具确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。
6.2.1.3金融工具的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产，且公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款和应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款和应收款项被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产②持有至到期投资③贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（6）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
6.2.1.4金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6.2.1.5金融资产的减值准备
本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产（包括贷款和应收款项、持有至到期投资）发生减值，则应当将该金融资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额应当通过对该金融资产的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。企业的贷款、应收款项、持有至到期投资属浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
应收款项和贷款按五级分类结果作为风险特征划分资产组合，正常类贷款不计提；关注类贷款按期末余额的2%计提；次级类贷款按期末余额的25%计提；可疑类贷款按期末余额的50%计提；损失类贷款按期末余额的100%计提。
如果有客观证明表明贷款已经发生减值损失，则其损失将以贷款的账面金额与使用此贷款的原始实际利率贴现的预计未来现金流量（不包括还未发生的未来信用损失）的现值之间的差额进行计量，并计入当期损益。如果贷款合约利率为浮动利率，用于确定贷款减值损失的贴现率则按合同约定的当前实际利率。抵押贷款按照执行抵押物值减去获得和出售抵押物成本的金额估计和计算未来现金流量的现值。
如果在以后的财务报表期间，减值损失的金额减少且该等减少减值与发生的某些事件有客观关联（如债务人信用等级提高），本公司通过调整准备金金额在先前确认的减值损失金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。发生的贷款损失在完成必须的程序作核销时冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款损失，以后又收回的应计入当期损益中以冲减当期计提的贷款准备。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，即该可供出售金融资产的公允价值连续2年以上低于本公司的初始取得成本并且低于初始取得成本的40%以上的，本公司就认定其已发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出计入当期损益。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失。
6.2.3 长期投资核算方法
6.2.3.1确认及初始计量
（1）对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本取得时具体形式，作为长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资初始投资成本的确定
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润应作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本。
②以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。
为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自权益性证券的溢价发行收入中扣除，权益性证券的溢价收入不足冲减的，应冲减盈余公积和未分配利润。
③投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
④以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应按照债务重组、非货币性资产交换的原则进行确认。
6.2.3.2后续计量及收益确认方法
本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的长期股权投资按权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
6.2.3.3资产减值的确认
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，按其差额计提资产减值准备。所计提的长期股权投资减值准备在以后年度不再转回。
6.2.3.4、确认对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
6.2.4投资性房地产核算方法
6.2.4.1确认及初始计量
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
6.2.4.2后续计量
本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
6.2.5 固定资产计价和折旧方法
6.2.5.1固定资产确认
固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过1年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
6.2.5.2固定资产初始计量
固定资产的计价：按取得时的实际成本入账。
6.2.5.3 固定资产分类及折旧方法
1、固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他。
2、固定资产采用平均年限法计提折旧，并按固定资产类别、原价、预计使用年限确定折旧率，净残值率为0％。各类固定资产的折旧年限及折旧率如下表：
|
固定资产类别
|
预计
净残值率
|
预计
使用年限
|
年折旧率
|
|
房屋、建筑物
|
0%
|
30年
|
3.33
|
|
机器设备
|
0%
|
5年
|
20%
|
|
运输设备
|
0%
|
6年
|
16.67%
|
|
电子设备及其他
|
0%
|
2-5年
|
50%-20%
|
6.2.5.4固定资产减值准备
固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。资产负债表日，本公司检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
6.2.6无形资产计量和摊销方法
6.2.6.1无形资产的确认
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
6.2.6.2初始计量
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议预定价值不公允的除外。
6.2.6.3 无形资产的摊销
土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件在估计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销。
资产负债表日本公司将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，可改变其摊销期限和摊销方法。
6.2.6.4无形资产的减值
资产负债表日，本公司检查无形资产是否存在各种可能发生减值的迹象，如果发现存在减值迹象，则估计可收回金额。本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额低于账面价值的，按差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
6.2.7其他资产的核算方法
6.2.7.1其他资产分类
本公司其他资产分为抵债资产、长期应收款等。
6.2.7.2抵债资产的计量
以抵债资产按取得时的公允价值入账，同时冲销被抵部分的资产账面价值，包括贷款本金、已确认的表内利息以及其他应收款项，与贷款或应收款项对应的贷款损失准备、坏账准备等。抵债资产处置时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出。
6.2.7.3抵债资产的减值
资产负债表日，本公司对抵债资产逐项进行检查，根据抵债资产的性质比照类似资产计提减值准备。
6.2.8 合并会计报表的编制方法
公司无拥有实际控制权的长期股权投资，故无需合并其财务报表。
6.2.9 收入确认原则
公司根据收入的性质和收入确认的条件，合理地确认和计量各项收入。
6.2.9.1 利息收入按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费或手续费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
6.2.9.2 信托报酬确认的原则和方法
信托报酬收入包括信托财务顾问费收入及信托财产管理手续费收入，信托财务顾问费收入在收到时一次性确认收入，信托财产管理手续费收入是根据信托合同约定的计提方法、计提标准确认应由信托项目承担的受托人报酬。
6.2.10 所得税的会计处理方法
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。当本公司的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产；当本公司存在应纳税暂时性差异时，确认为递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
6.2.11 信托报酬确认原则和方法
6.2.12会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
6.2.12.1本期会计估计变更情况
无
6.2.12.2本期其他会计政策及重大会计差错更正
无
6.3或有事项说明
2011年度本公司没有或有事项业务发生。
6.4 重要资产转让及出售的说明
2011年度公司无重要资产转让、出售业务发生。
6.5. 会计报表中重要事项的明细资料
6.5.1 披露自营资产经营情况
6.5.1.1 按资产风险分类的结果披露资产的期初数、期末数。
单位：人民币万元
|
信用风险资产五级分类
|
正常类
|
关注类
|
次级类
|
可疑类
|
损失类
|
资产合计
|
不良资产合计
|
不良资产率（％）
|
|
期初数
|
61,550.21
|
0.00
|
24.28
|
|
300.00
|
61,874.49
|
324.28
|
0.25
|
|
期末数
|
96,572.78
|
0.00
|
0.00
|
24.28
|
300.00
|
96,897.06
|
324.28
|
0.23
|
注：1、不良资产合计＝次级类＋可疑类＋损失类
6.5.1.2资产减值准备情况
|
|
|
|
|
单位：人民币万元
|
|
|
|
期初数
|
本期计提
|
本期转回
|
本期核销
|
期末数
|
|
贷款损失准备
|
6.07
|
6.07
|
|
|
12.14
|
|
一般准备
|
|
|
|
|
|
|
专项准备
|
6.07
|
6.07
|
|
|
12.14
|
|
可供出售金融资产减值准备
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期投资减值准备
|
|
|
|
|
|
|
长期股权投资减值准备
|
|
|
|
|
|
|
坏账准备
|
300.00
|
|
|
|
300.00
|
|
投资性房地产减值准备
|
|
|
|
|
|
自营股票投资、基金投资、债券投资、长期股权投资等投资的期初数、期末数。
单位：人民币万元
|
项目
|
自营股票
|
基金
|
债券
|
长期股权投资
|
|
期初数
|
32,456.10
|
3,000.00
|
55,760.97
|
8,200.73
|
|
期末数
|
21,643.97
|
3,000.00
|
86,851.33
|
6,200.73
|
前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等。（按公司拥有权益比例从大到小顺序排列）
|
企业名称
|
占被投资企业权益的比例
|
主要经营活动
|
投资收益（万元）
|
|
1.恒泰证券有限责任 公司
|
4.89%
|
证券业务
|
491.01
|
|
2、内蒙古银行
|
0.035%
|
金融服务
|
2.80
|
|
3、九州天昱投资管理有限公司
|
|
商务服务
|
359.40
|
注1：恒泰证券股份公司2008年审计报告反映每10 股送红股6.7 股，送股37,597,351.00元；
资本公积每10 股转增0.8 股股，派现1 元，转增 4,489,236.00 元，期末恒泰证券股份公司账
面反映本公司对恒泰证券股份公司投资98,202,037.00元，占股本总额的4.89%。 本期收到恒泰
证券公司分配股利4,910,101.85元。
注2：本期收到内蒙古银行（原名称为呼和浩特商业银行）分配股利28,033.00元
注3：华宸-天玺一号私募股权投资(投资企业为九州天昱投资管理有限公司)：系本公司用自有资金购买2000万份*1元/份信托产品，天玺1号信托产品首次募集资金1亿元。本期清算，收回本金2000万及收益3,594,011.14元。
6.5.1.5 前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等。（从大到小
顺序排列）
|
企业名称
|
占贷款总额的比例
|
还款情况
|
|
1蒙古王酒业有限公司
|
66.67%
|
本年收回蒙古王酒业有限公司1500万元;本年新增对蒙古王酒业有限公司中长期贷款3000万元。属于正常类贷款
|
|
2中网福通信息股份有限公司
|
22.22%
|
本期向中网福通信息股份有限公司发放中长期贷款1000万元。属于正常类贷款
|
|
3内蒙古证联网络技术有限公司
|
11.11%
|
本期向内蒙古证联网络技术有限公司发放短期贷款500万元。属于正常类贷款
|
6.5.1.7公司当年的收入结构
单位：人民币万元
|
收入结构
|
金额
|
占比（%）
|
|
手续费及佣金收入
|
22,670.37
|
75.88
|
|
其中：信托手续费收入
|
22,049.88
|
73.81
|
|
投资银行业务收入
|
620.49
|
2.08
|
|
利息收入
|
864.23
|
2.89
|
|
其他业务收入
|
152.07
|
0.51
|
|
其中：计入信托业务收入部分
|
|
|
|
投资收益
|
6,271.83
|
20.99
|
|
其中：股权投资收益
|
853.21
|
2.86
|
|
证券投资收益
|
5,258.80
|
17.60
|
|
其他投资收入
|
159.82
|
0.53
|
|
公允价值变动收益
|
|
0.00
|
|
营业外收入
|
68.45
|
0.23
|
|
收入合计
|
30,026.95
|
100
|
6.5.2 披露信托资产管理情况
6.5.2.1信托资产的期初数、期末数
|
信托资产
|
期初数（万元）
|
期末数（万元）
|
|
集 合
|
327,253.21
|
530,560.43
|
|
单 一
|
1,118,996.30
|
1,008,813.26
|
|
财产权
|
|
|
|
合 计
|
1,446,249.51
|
1,539,373.69
|
6.5.2.1.1主动管理型信托业务期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。
|
主动管理型信托资产
|
期初数（万元）
|
期末数（万元）
|
|
证券投资类
|
|
|
|
股权投资类
|
742,474.30
|
665,519.38
|
|
融资类
|
344,330.05
|
452,348.61
|
|
事务管理类
|
|
|
|
合 计
|
1,086,804.35
|
1,117,867.99
|
6.5.2.1.2被动管理型信托业务期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。
|
被动管理型信托资产
|
期初数（万元）
|
期末数（万元）
|
|
证券投资类
|
20,000.02
|
|
|
股权投资类
|
|
|
|
融资类
|
339,445.08
|
421,505,70
|
|
事务管理类
|
|
|
|
合 计
|
359,445.10
|
421,505,70
|
6.5.2.2本年度已清算结束的信托项目52个、实收信托合计金额656,981.30万元、加权平均实际年化收益率7.37%。
6.5.2.2.1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、金额、加权平均实际年化收益率。
|
已清算结束信托项目
|
项目个数
|
合计金额（万元）
|
加权平均实际年化收益率
|
|
集合类
|
14
|
124,557.00
|
8.33%
|
|
单一类
|
38
|
532,424.30
|
7.14%
|
|
财产管理类
|
|
|
|
6.5.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。
|
已清算结束信托项目
|
项目个数
|
合计金额（万元）
|
信托报酬率
|
加权平均
实际年化收益率
|
|
证券投资类
|
|
|
|
|
|
股权投资类
|
7
|
169,507.30
|
0.80%
|
9.15%
|
|
融资类
|
35
|
130,857.00
|
1.52%
|
9.32%
|
|
事务管理类
|
|
|
|
|
6.5.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。
|
已清算结束信托项目
|
项目个数
|
合计金额（万元）
|
信托报酬率
|
加权平均
实际年化收益率
|
|
证券投资类
|
1
|
20,000.00
|
4.38%
|
12.93%
|
|
股权投资类
|
|
|
|
|
|
融资类
|
9
|
336,617.00
|
0.21%
|
5.64%
|
|
事务管理类
|
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6.5.2.3本年度新增的集合类、单一类、财产管理类信托项目个数、合计金额。
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新增信托项目
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项目个数
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合计金额（万元）
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集合类
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18
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332,038.00
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单一类
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34
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483,827.74
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财产管理类
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新增合计
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52
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815,865.74
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其中：主动管理型
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37
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398,338.00
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被动管理型
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15
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417,527.74
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6.5.2.5 本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况（合计金额、原因等）
本公司以诚实、信用、谨慎、有效管理为原则，在有效防范和着力控制风险的前提下，以受益人的利益最大化为宗旨，恪尽职守地处理各项信托事务，管理信托财产。加强信托项目的后期跟踪管理工作，及时向委托人、受益人披露有关信息，到期信托本金均如期或提前兑付，应分配的信托收益均如期支付受益人。截至2011年末，公司未发生因本公司自身责任而导致信托财产损失的情况。
6.5.2.6 信托赔偿准备金的提取、使用和管理情况
2011年末，公司根据《信托公司管理办法》及公司章程的有关规定，按税后利润5%计提信托赔偿金。本年计提信托赔偿金816.75万元，累计提取信托赔偿准备金3,131.45万元，占注册资本5.47%。
6.6 关联方关系及其交易披露
6.6.1 关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等。
本年无关联方交易
6.7 会计制度的披露
本公司固有业务和信托业务分别于2008年和2010年开始执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
7. 财务情况说明书
7.1 利润实现情况和分配情况
公司实现净利润16,334.93万元。根据《华宸信托有限责任公司章程》依次进行利润分配，按当年税后利润的10%提取法定盈余公积1,633.49万元；按当年税后利润的5%提取信托赔偿准备816.75万元。
7.2 主要财务指标
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指标值
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资本利润率 (%)
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17.19
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加权年化信托报酬率(%)
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0.75
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人均净利润(万元)
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157
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注： 资本利润率＝净利润/所有者权益平均余额×100%
加权年化信托报酬率＝（信托项目1的实际年化信托报率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化信托报率×信托项目2的实收信托……信托项目n的实际年化信托报率×信托项目n的实收信托）/（信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托……n的实收信托实收信托）×100%
人均净利润＝净利润/平均人数
平均值采取年初、末余额简单平均法。
公式为：a(平均)=（年初数+年末数）/2
7.3 对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项
本公司无其他对财务状况、经营成果有重大影响的其他事项
8 特别事项揭示
8.1 前五名股东报告期内变动情况及原因
2011年11月7日，华宸信托有限责任公司2011年度第一次临时股东会会议通过了《关于股权调整的议案》，该议案于2011年12月27日经内蒙古银监局批准（内银监复【2011】293号），并相应办理了工商变更手续。
8.2 董事、监事及高级管理人员变动情况及原因
聘任管艳秋为华宸信托有限责任公司总经理助理，任职资格已于2011年5月30日，经内蒙古银监局批准（内银监复[2011]120号）。其他高级管理人员无变动。
8.3公司的重大诉讼事项
无
8.4 对会计师事务所出具的有保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。
8.5 公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况
无
8.6整改情况
报告期内，监管机构在对公司现场检查之后出具了现场检查监管意见（内银监现意[2010]41号），公司上下高度重视，主要领导及时组识相关部门进行了认真的学习和讨论，对自身存在的问题进行了深层次的剖析，提出了9条整改措施，逐条落实（详见华信办字[2011]18号《华宸信托有限责任公司关于对2009年全面检查后续现场检查情况监管意见的落实情况报告》）。
8.7 本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面
无
8.8 银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息。
无
华宸信托有限责任公司
2012-4-25